贵航汽车零部件公司关于整改方案的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    中国证券监督管理委员会贵州监管局于2008年5月28日至7月４日对本公司进行了现场检查，并于2008年9月16日收到贵州监管局《关于贵州贵航汽车零部件股份有限公司整改通知书》（黔证监［2008］123号）。现就公司独立性、关联交易及信息披露、财务规范等方面存在问题的整改方案予以公告，该整改方案经公司2008年10月8日第三届董事会第二十四次董事会审议通过，并由独立董事发表意见。

    一、财务规范方面

    （一）资金占用问题

    1、贵航股份2007年底应收贵航集团担保保证金10万元（担保金额1000万元）。

    2、贵阳万江2007年底应收贵航集团贷款保证金2.57万元，担保保证金5万元。2007年还向贵航集团支付担保手续费0.75万元。

    3、贵州华阳2007年底应收贵航集团贷款保证金3.４2万元。

    整改方案：按照贵航集团贷款担保管理办法规定，贵航集团为下属企业提供担保时必须收取保证金。鉴于该项保证金属于非经营性资金往来，经与贵航集团协商，贵航集团在本整改报告披露日前已经退还全部保证金，并表示在今后为上市公司提供担保时不再收取保证金。

    （二）财务管理规范问题

    1、2007年末，贵州华阳对总计金额为62.09万元的8笔5年以上应收账款（已全额计提坏账准备）予以核销，仅以个别客户对账资料及领导个人签批单为核销依据，核销程序简单、核销依据不充分。

    整改方案：该企业2007年不属于本公司，2008年1月1日起才纳入合并范围。对于新进入企业公司已要求其严格按照上市公司相关规定在核销依据充分后履行核销程序。

    2、2007年度新进的贵州红阳、贵州华阳、贵阳万江三家公司财务基础工作不够规范，存在会计科目运用不合理、费用入账不及时、凭证附件不齐全等情况。

    整改方案：为加强公司的规范运作及对子公司的管理，已要求贵州红阳、贵州华阳、贵阳万江三家公司按照上市公司要求及本公司的财务管理制度做好设置会计科目等相关基础工作。

    （三）会计政策不一致问题

    上海红阳与贵航股份会计政策不一致，如固定资产净残值率，房屋建筑物、机械设备、运输设备、电子及通讯设备净残值率为10%，而贵航股份合并报表为5%。

    整改方案：公司已要求上海红阳按照贵航股份会计政策规定比率（5%）保留残值。同时将全公司的会计政策进一步梳理，统一会计政策。

    二、关联交易及信息披露方面

    （一）公司本年度向中航一集团财务公司借款2900万元，未作关联交易披露。

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